实践中，企业生产经营活动中的同城采购业务往往采用转账支票结算。转账支票是同城结算业务中收银员最常用的结算方式之一。

转账支票是出票人签发给收款人结算或委托银行将款项支付给收款人的票据，也是出票人签发的付款通知。

一、了解转账支票

(1)票样

转账支票和现金支票一样，有正面和背面。正面分为左右两部分。左侧为短节，右侧为正节，也称止回节，如图4- 2-1所示。背面的转账支票有两栏，左边一栏是附加信息，右边一栏是背书人和被背书人的签字项目，表示可以转账，如图4-2-2所示:

第二，开一张转账支票

使用转账支票支付时，签发流程如图4-2-3所示:

(1)查询银行存款余额

签发转账支票时，需确保公司银行账户存款余额不低于支票金额，防止签发空支票。

(二)申请并登记转让支票登记簿。

在使用转账支票之前，您应该在使用登记簿中登记基本信息。在实际工作中，无论是收取现金支票还是转账支票，无论是自己收取还是他人收取，都必须及时登记支票使用登记簿。登记转账支票使用登记簿时，主要内容包括:日期、支票号码、用途、金额、收款人、备注等。，如图4-2-4所示。这是为了加强把关管理。通过支票使用登记簿中的序列号登记，可以监控每张支票的收集和使用。

(3)填写支票。

转账支票的填写和现金支票一样严格。

基本要求

(1)检查应填写碳墨或墨汁。

②案例金额必须一致，不得涂改。

③字迹应清晰工整，不得涂改。

票面上的日期应以大写书写，金额应符合要求，收款人应为收款人全称。

在存根上填写主要信息，如金额、公司、日期等。

存根上的填写要求相对没那么严格，主要信息填写清楚就行。如果金额和日期都是小写，公司名称可以缩写。

转账支票示例如图4-2-5和图4-2-6所示:

(4)批准和盖章

填写转账支票后，需要找银行预留印鉴的保管人加盖银行预留印鉴。转账支票应加盖公司银行预留印鉴。盖章时必须使用与预留印鉴相同的颜色，印鉴必须清晰，如图4-2-7所示:

(5)生成密码并填写

支付密码是银行为进一步加强票据风险控制设置的最后一道防线，如图4-2-8所示。只有当支票上的密码与银行备份的数据完全相同时，银行才会付款。

支付密码器的使用过程，每次发放时，根据密码器上的文字提示，输入支票类型、开票日期、金额、账号、票号生成密语，并在转账支票的密码区填写密码，如图4-2-9所示:

(6)处理付款

出纳可以拿着开具的转账支票到银行办理转账，也可以直接将转账支票复印件寄给收款人，收款人可以自己到银行办理。让我们以向银行转账为例进行详细介绍。

收银员去银行付款时，一张转账支票的信息不完整，银行无法办理转账业务。此时需要一个辅助单据，即入库单。

报关单可以记录出票人和收款人的全名，账号和开户银行的信息，以及两者之间的结算金额关系。可以为银行办理转账提供全面的信息，报关单一般一式三份。我们以工行的进账单为例进行说明，如图4-2-10所示:

图4-2-10收据

第一联:贷方凭证联，由收款人银行保管。

第二份复印件:收据复印件，持有人的收据。

第三部分:收款通知，收款人留存作为入账凭证。

收据票据应根据收款人和付款人的信息填写，收款人和付款人的相关信息应填写清楚。填写账单，包括:

1.日期；

2.出票人和收款人信息；

3.金额案例；

4.票据的种类、数量和号码。

将填写好的银行本票和转账支票一起交给银行柜员进行处理，银行处理完毕后，收银员会收到加盖银行印章的票据回单，如图4-2-11所示:

三.收到转账支票

收款员收到转账支票时，首先要核对填写的各项是否符合规定要求，如:收款人姓名是否为公司全称、金额日期是否书写正确、大写是否一致、签名是否清晰、日期是否在10天有效期内等。确认后，收银员可以去银行办理转账。出纳转账时有两种选择，一种是在自己的银行转账，另一种是在付款人的银行转账。在实际工作中，去自己的银行办理此事比较常见。

我们以金陵钱多多家具有限公司出纳为例，收到转账支票后，去自己的银行办理存款:

出纳到自己银行办理存款的流程如图4-2-12所示:

1.出纳拿到转账支票并核对无误后，应要求银行预留印鉴保管人在转账支票背面加盖公司预留印鉴。办理账户时，转账支票背面的背书人签名应加盖银行预留印鉴。盖章时必须使用与预留印鉴颜色相同的墨垫，印鉴必须清晰，如图4-2-13所示:

出纳拿着盖章的转账支票到自己的银行填写进账单办理进账，将填好的进账单连同转账支票交给银行柜员办理。

2.银行核实无误后，会在收单单上签字后返还给收银员，表示银行已经受理业务，但收款任务尚未完成。

3.银行收到支票付款后，将款项转入公司账户，同时将加盖收款章的入账通知书交给公司。

四.常见的实际问题

1.可以用转账支票给异地客户转账吗？

答:转账支票主要用于同城结算，但部分银行采用银行支票影像交互系统后，也可以在覆盖范围内异地结算。

2.我可以挂失转账支票吗？

答:已经签发的转账支票不能挂失。

3.收到转账支票后，我可以隔月付款吗？

答:不可以，转账支票的有效期为签发之日起十天，逾期银行不予受理。

4.收银员不小心写错了转账支票的日期。能改吗？

不，转账支票的日期错了。它不能被改变。必须作废。

转账支票填写或盖章如有错误，必须作废，在转账支票上加盖“作废”章，然后重新签发。

转账支票无效，转账支票使用登记簿也需要注明支票无效。

当转账支票作废时，出纳应将作废的转账支票连同存根一起保存，同时在支票使用登记簿上注明作废，如图4-2-14所示:

课前复习:转账支票和现金支票的异同

课前总结:

对于票据结算，无论是哪种票据，都要知道三件事:1。账单是什么样子的？2.企业如何去银行？3.如何使用收据？转账支票也是。

1.了解转账支票:转账支票的正反面都包含了哪些信息，和我们之前学过的其他票据有什么不同？

2.如何用转账支票支付:我们可以通过“查询银行存款余额—申请登记转账支票使用登记簿—填写支票—盖章审批—生成并填写密码—将支票转账至银行或交给收款人”的流程，还原我们的实际流程。

3.如何使用转账支票:当然是在开出之日起10天内去银行取钱。